"למה הרווח של העסק לא מגיע אלי לכיס?"

ראשית בואו נעשה סדר –  מה אנחנו רואים בדו"ח רווח והפסד?
דו"ח רווח והפסד מייצג בתוכו את החשבוניות שהוצאנו ללקוחות
מינוס החשבוניות שאנחנו קיבלנו לשלם, כך שאחד פחות השני בגדול נותן כאן את הרווח.

מטבע הדברים, על החשבוניות שאנחנו ביקשנו לקבל עליהן כסף אנחנו לא מקבלים אותו באותו רגע, וגם את החשבוניות שקיבלנו לשלם –
גם אותן אנחנו לא משלמים באותו רגע.
ונוצר כאן פער!

הפער הזה מיתרגם בסופו של דבר לתזרים מזומנים.
ניתן לעשות התאמה בין הרווח וההפסד לבין תזרים המזומנים, וזה באמת מה שעשינו כאן עם איציק.
הלכנו ובדקנו, לאותה נקודת זמן, עבור איזה חשבוניות באותה תקופה באמת התקבל תשלום, איזה חשבוניות לא שילמנו עליהם, איזה הלוואות שולמו באותו זמן ואיזה כספים הבעלים לקחו לעצמם – כל הדברים האלה לא מופיעים בדו"ח רווח והפסד, ואז ראינו שכן – הכל בסדר! יש התאמה בין הרווח וההפסד
והבנו איפה הכסף נמצא!

הוא נמצא אצל הלקוחות, והוא נמצא אצל הספקים, ונמצא באותם כספים שיוצאים שלא מופיעים בדו"ח רווח והפסד כמו הלוואות, מיסים וכספים שאנחנו לוקחים לעצמינו: חוז בעלים.

מסקנה:
כדי להבין את הפעילות של העסק צריך להסתכל עליה בצורה מורכבת לראות אותה בכמה רבדים:
צריך לראות אותה גם מבחינת הרווח וההפסד, גם מבחינת תזרים המזומנים
גם מבחינה של היתרות של הלקוחות, ספקים ומלאי, ומתוך זה לבנות את התמונה של מה קורה עם הכסף בעסק.

זה אכן מתסכל. אנחנו רוצים שיהיה לנו איזשהו מספר אחד שיגיד שאנחנו בסדר
או לא בסדרואיפה אנחנו עומדים,אבל זה המצב.
לנהל את הכספים בעסק זה דבר מורכב ומצריך ראייה רב ממדית.